28.10.2026, 11:05 Uhr
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Kapitalbezug: Je nach Gemeinde kostet die Steuer bis zu 2,5-mal mehr
Wer sein Alterskapital aus Pensionskasse und Säule 3a bezieht, zahlt je nach Wohnort sehr unterschiedlich viel Steuern. Auf 500'000 Franken liegen zwischen der günstigsten und der teuersten Gemeinde der Schweiz knapp 30'000 Franken. Das zeigt eine exklusive Auswertung von GetRates.ch für alle 2'110 Gemeinden.
Ein verheiratetes Paar, beide 65 Jahre alt, lässt sich 500'000 Franken aus Pensionskasse und Säule 3a als Kapital auszahlen. In Rongellen im Kanton Graubünden zahlt es darauf 19'326 Franken Steuern. In Jaun im Kanton Freiburg sind es 49'176 Franken, also das 2,5-Fache. Der Schweizer Median liegt bei 36'883 Franken.
Die Zahlen stammen von GetRates.ch. Die unabhängige Schweizer Finanzvergleichsplattform hat auf Basis des offiziellen Steuerrechners der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) die Steuerbelastung für das Steuerjahr 2026 in allen 2'110 Schweizer Gemeinden berechnet. Berücksichtigt sind Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern, ohne Kirchensteuer.
«Die Pensionskasse spart man 40 Jahre lang an. Wie viel davon bleibt, entscheidet die Gemeinde, in der man am Tag der Auszahlung wohnt», sagt Adrien Missioux, Gründer von GetRates.ch, gegenüber investrends.ch.
Freiburg am teuersten, Graubünden und Schwyz am günstigsten
Kapitalbezüge aus der zweiten Säule und der Säule 3a werden getrennt vom übrigen Einkommen und zu einem reduzierten Satz besteuert. Wie stark der Satz reduziert wird, legen die Kantone fest, hinzu kommen die unterschiedlichen Steuerfüsse der Gemeinden. Entsprechend gross ist die Spannweite. Die acht teuersten Gemeinden der Schweiz liegen alle im Kanton Freiburg. Am günstigsten sind Gemeinden in Graubünden und Schwyz.
| Gemeinde | Kanton | Steuer auf 500'000 Franken Kapitalbezug |
|---|---|---|
| Rongellen | GR | 19'326 Franken |
| Laax | GR | 20'076 Franken |
| Freienbach | SZ | 20'554 Franken |
| Wollerau | SZ | 20'554 Franken |
| La Punt Chamues-ch | GR | 20'751 Franken |
| … | ||
| Le Flon | FR | 47'967 Franken |
| Billens-Hennens, Plasselb, St. Silvester | FR | 48'201 Franken |
| Haut-Intyamon | FR | 48'591 Franken |
| Jaun | FR | 49'176 Franken |
Quelle: GetRates.ch, ESTV-Steuerrechner 2026
Zwischen der günstigsten und der teuersten Gemeinde liegen damit 29'850 Franken, rund 6 Prozent des bezogenen Kapitals. Gemessen am Bezug beträgt die Steuer je nach Wohnort 3,9 oder 9,8 Prozent. «Das ist kein Rundungsfehler, das ist ein Neuwagen», sagt Missioux.
Zug und Lugano vorne, Basel am Schluss
Auch unter den grossen Städten sind die Unterschiede beträchtlich. Am wenigsten zahlt das Paar in Zug mit 27'381 Franken, knapp gefolgt von Lugano. Am teuersten ist Basel mit 46'926 Franken, gut 70 Prozent mehr als in Zug. Zürich liegt mit 31'576 Franken im vorderen Mittelfeld. Das schwyzerische Freienbach am oberen Zürichsee verlangt auf denselben Bezug dagegen nur 20'554 Franken.
| Stadt | Steuer auf 500'000 Franken Kapitalbezug |
|---|---|
| Zug | 27'381 Franken |
| Lugano | 27'876 Franken |
| Luzern | 29'432 Franken |
| Zürich | 31'576 Franken |
| Genf | 33'478 Franken |
| St. Gallen | 34'476 Franken |
| Bern | 37'660 Franken |
| Lausanne | 37'881 Franken |
| Neuenburg | 41'509 Franken |
| Freiburg | 45'276 Franken |
| Basel | 46'926 Franken |
Quelle: GetRates.ch, ESTV-Steuerrechner 2026
Auch innerhalb der Kantone grosse Unterschiede
Der Wohnkanton allein erklärt nicht alles. Weil die Gemeinden unterschiedliche Steuerfüsse erheben, variiert die Belastung auch innerhalb eines Kantons. Am grössten ist die Spannweite in Freiburg: Zwischen der günstigsten Gemeinde Greng und Jaun liegen auf denselben Bezug 13'260 Franken. Im Kanton Zug beträgt der Unterschied dagegen nur gut 1'500 Franken.
| Kanton | Günstigste Gemeinde | Teuerste Gemeinde |
|---|---|---|
| Freiburg | 35'916 Franken | 49'176 Franken |
| Bern | 33'704 Franken | 41'678 Franken |
| Waadt | 34'025 Franken | 38'415 Franken |
| Zürich | 26'776 Franken | 32'476 Franken |
| Schwyz | 20'554 Franken | 28'367 Franken |
| Graubünden | 19'326 Franken | 26'076 Franken |
| Zug | 26'789 Franken | 28'307 Franken |
Steuer auf 500'000 Franken Kapitalbezug. Quelle: GetRates.ch, ESTV-Steuerrechner 2026
Nach dem Bezug geht es weiter
Die Kapitalbezugssteuer ist nur die erste Rechnung. Danach fallen jedes Jahr Einkommens- und Vermögenssteuern an. GetRates.ch hat auch diese für alle Gemeinden berechnet, für dasselbe Paar mit 80'000 Franken Renteneinkommen und einem Reinvermögen von 1 Million Franken. In Baar (ZG) zahlt es 2'629 Franken pro Jahr, in Les Verrières (NE) 18'635 Franken. Allein die Vermögenssteuer beträgt in Baar 541 Franken, in Les Verrières 7'308 Franken.
Über 20 Jahre Ruhestand, inklusive Kapitalbezug, liegt die gesamte Steuerrechnung zwischen 79'369 und 416'530 Franken. Die Differenz von 337'161 Franken entspricht mehr als vier Jahresrenten des Beispielpaars. «Die meisten vergleichen ihren 3a-Anbieter bis auf die zweite Nachkommastelle, aber nie ihre Gemeinde», sagt Missioux.
Was das für die Beratung heisst
Für die Vorsorge- und Anlageberatung ist vor allem der Stichtag entscheidend. Für die Kapitalbezugssteuer zählt der Wohnort am Tag der Auszahlung. Einkommens- und Vermögenssteuern werden dagegen für das ganze Jahr in der Gemeinde erhoben, in der man am 31. Dezember wohnt. Ein Umzug vor dem Bezug kann sich also lohnen. Voraussetzung ist allerdings, dass der Lebensmittelpunkt tatsächlich verlegt wird. Einen blossen Briefkasten-Wohnsitz akzeptieren die Steuerbehörden nicht.
Daneben bleiben die bekannten Hebel. Bezüge aus Pensionskasse und Säule 3a, die im gleichen Jahr erfolgen, werden zusammengerechnet und wegen der Progression höher besteuert. Wer mehrere 3a-Konten hält und die Bezüge auf verschiedene Jahre verteilt, kann die Steuerlast senken. Eine stärkere Besteuerung von Kapitalbezügen, die der Bundesrat im Rahmen des Entlastungspakets 2027 vorgeschlagen hatte, hat das Parlament abgelehnt.
Wer die Belastung in einzelnen Gemeinden selbst prüfen möchte, kann dies mit der Steuerkarte von GetRates.ch tun.
Methodik: Berechnung von GetRates.ch auf Basis des offiziellen Steuerrechners der ESTV, Steuerjahr 2026, abgerufen am 5. Oktober 2026, für alle 2'110 Schweizer Gemeinden. Haushalt: verheiratetes Paar, beide 65 Jahre, ohne Kirchensteuer. Kapitalbezug: 500'000 Franken aus Pensionskasse und Säule 3a, einmalig zum Satz 2026 besteuert. Ruhestand: 80'000 Franken Bruttorenteneinkommen und 1 Million Franken Reinvermögen pro Jahr, über 20 Jahre zu den Tarifen 2026, ohne Teuerung und Tarifänderungen. Die Steuern umfassen Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern. Gleiche Beträge erhalten denselben Rang.
